软件企业可通过以下政策降低税负：

一、研发费用加计扣除

一般企业

2023年1月1日起，未形成无形资产的研发费用可按100%加计扣除；形成无形资产的按200%摊销。

高新技术企业/双软企业

- 高新技术企业可享15%企业所得税税率；

- 双软企业（软件/集成电路企业）自获利年度起，前两年免征企业所得税，后三年减半征收。

二、增值税即征即退

软件产品

按13%税率征收增值税后，实际税负超过3%的部分可退还，实际税负降至3%；

- 嵌入式软件企业需注意增值税税率差异，避免多交10%左右的税负。

服务类软件

系统集成、信息技术服务等也可享受即征即退政策。

三、企业所得税减免

“两免三减半”

自获利年度起，前两年免征企业所得税，后三年按25%税率减半征收；

需满足年度软件收入占比50%以上、主营业务为软件相关等条件。

重点软件企业

当年未享受免税优惠的减按10%税率征收企业所得税。

四、其他优惠措施

职工培训费用扣除

符合条件时按实际发生额税前扣除；

外购软件折旧/摊销优惠

可缩短软件折旧或摊销年限；

地方性税收返还

部分园区（如花生税收园区）提供增值税或企业所得税返还政策。

五、注意事项

政策时效性：

部分政策（如175%加计扣除）已过时，需关注最新公告（如100%加计扣除）；

专项用途要求：即征即退款需专项用于软件研发和扩大再生产，且不得用于其他用途；

成本控制：通过合理列支成本、增加研发投入等方式，进一步降低应纳税所得额。

建议企业结合自身情况，如行业类型、收入规模等，综合申报享受多项政策，同时注意税务合规性。